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四川陶朱公|老板们必知的财税基础知识!

来源:巴中人才网 时间:2020-12-29 作者:巴中人才网 浏览量:

今天陶朱公财税写一些大家在商务和商务过程中应该考虑的问题。避免一些不必要的风险和损失。

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1.税务登记和变更

完成公司登记任务后,需要及时办理税务登记,需要法人和财务负责人同时参加面试。注册的具体信息和详细流程不再赘述。没必要自己做这个。注册时需要确认公司是被认定为一般纳税人还是小规则。计税方式不同(见下表,录入税款时自动计算金额)。如果你需要原始表格,可以联系我。我们可以根据自己的具体业务选择注册小规模纳税人还是一般纳税人。当然,小规模纳税人开具发票的金额是有限制的,一旦超过金额就会自动升级为一般,需要注意。

2.认识发票

1.增值税专用发票一般有三联(记账联、抵扣联、发票联)。下图为抵扣联,其他联内容相同,但颜色与税务局章下文字不同。记账联是留给自己核算的,另外两联是给客户的。注意发票上“金额”和“税额”的位置。下面计算税金的时候会涉及到相关的概念。

2.增值税普通发票样式和专用票类似,但发票名称不同。一式两份(记账联和发票联),记账留存,发票送客户。

3.机动车销售发票格式和专用票不同,但功能相同。

4.其他发票,如火车票、公共汽车票、各商店手撕发票等。

注意:公司负责人可能会接到一些电话说可以买发票和地方税,千万别信!不信!不信!基本都是假发票。退一步说,就算是真的,也是违法的。不仅要交税,还要交罚款,减少信用登记,对公司运营和其他个人办理的事项都会有很大影响。如果情节严重,你可能会坐牢。

3.常见重要税种及计算

我国实行票控制。了解发票后,我们就可以对公司要缴纳的税款有一个基本的了解。谈生意的时候不要忽略这部分,会导致更多的税收。

1.增值税

我们上面说的特殊票,叫做供应商发给客户的“输出票”和发给我们的“输入票”。车票上有“税额”信息,无特殊业务。“增值税”税额=销项税额-进项税额。所以在给客户开具发票的时候,一定要考虑下个月会进行多少,是否延期开具。增值税,顾名思义,就是对产品的增值部分增税。你可以试着通过公式来理解。

2.企业所得税

发票开具金额-发票金额(不限于特价票)=利润总额。企业所得税=利润总额*税率(5%~25%),会根据利润的不同而变化。3.个人所得税

现在个人所得税改为按年积累,计算越来越复杂,基本计算公式是:个人所得税=(总收入-固定扣除额-专项扣除额)*税率-快速扣除额。增值税和企业所得税由企业承担,个人所得税由个人承担。

如果不想用公式来设置和计算,可以在网上搜索一个税务计算器。增值税和企业所得税可以按照我上面给的表格填写,税额会自动计算。

4.每月需要处理的财税事项

1.每月初或上月末,要根据输入的发票进行认证,否则不能抵扣增值税,需要你及时提供发票及相关汇总表。同时最好提前算好税,上个月底调整还是可行的。

2.抄税、报税、清卡:如果税务板块在你这边,那么抄税、清卡的操作需要你的可操作性。成功后要发截图以防不成功,在那里看不到。

3.收集发票,做账,生成相应的报表。我们将及时向您提供您可以使用的报告。

4.计税:我们根据你给的发票计算税额,和你方核对。确定你这边没有疑问,同意后再声明。因此,如果您尽快提供信息,我们可以尽快完成当月的工作,而不影响您处理其他相关事宜。

5.凭证和报表的打印和装订:我们将按照规定将相关凭证和报表制作成册,以便参考。

6.在整理和移交客户资料时,我们会定期向您移交财务相关资料,需要妥善保管。税务局可能随时要求查看,部分商家也会用到。

7.客户培训,我们会有计划的给新老客户一些基本的财务知识和一些对公司运营有很大影响的政策,让大家更好的掌控公司运营的方向。

8.一些特殊业务的咨询,以及相应账单的执行:除了基础服务,如果你有可以涉及税务筹划的业务,或者在运营中遇到一些股权问题,或者想知道股权会导致什么问题,避免这类问题,可以咨询我们。

5.对财务报表的理解

1.资产责任声明

资产=债务所有者权益,这个公式可以帮助我们理解资产负债表所表达的内容

左边是所有资产项目,代表我们公司的总资产。一开始,人们可能会认为资产归自己所有,这在理解上是有问题的。我们可以看右边,这是资产的组成部分。上面两个黄色部分负责,下面紫色部分是所有者权益。真正属于我们股东的是下面的紫色部分。所以,不要只看到右边的数字每个月都在变大,就觉得生意越来越好。

2.损益表

利润表很好理解,就是显示企业今年的利润构成,往年的留存利润反映在未分配利润中,与资产负债表相对应。分配给股东的利润没有反映出来。大家看表的时候要注意这个。

3.现金流量表

首先要有一个概念,利润不一定有现金流。为什么?可以简单理解为你已经把该付的钱都付了,但该收的钱还没追回来,或者有钱就任性,到处投资。导致货币资金不足。一旦你不能偿还银行或供应商的钱,你可能会被起诉,导致破产清算。所以,现金流的重要性不言而喻。如果没有利润,我们可以以后赚。如果没有现金流,就很危险。尤其是现在的互联网公司,前期赚的钱不多,但运营还是不错的。这些模式值得我们思考和借鉴。简而言之,现金流相当于一个人体内的血流,断了就很危险。

6.重要优惠政策及其对公司的影响

1.增值税

适用的企业纳税人类型:小规模纳税人

适用条件:月销售额在10万元以下(每季度30万元)(含此金额)

减免金额:符合条件的企业全额减免

适用时间:2019年1月1日至2021年12月31日

特殊情况:同时销售商品、服务、无形资产和房地产,合并金额计算享受

按照优惠政策,公司成立初期业务量不是很大,可以小规模经营,完全不用交增值税,国家对小企业还是很支持的。此外,您可以根据公司的每月账单金额选择按月或按季度申报(一旦确认,一年内不能修改)

如果业务需要,必须建立为一般纳税人,并注意录入发票的采集。

2.企业所得税

企业类型:小型微利企业

小微企业适用条件:员工人数

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